Tỷ suất lợi nhuận là một trong các chỉ số giúp doanh nghiệp nhìn nhận rõ nhất được hiệu quả đầu tư, kinh doanh của bản thân doanh nghiệp mình. Tuy nhiên, nếu các bạn có một chút mơ hồ về “tỷ suất lợi nhuận là gì?” cũng như cách tính toán tỷ suất lợi nhuận thì bài viết sau đây của Cafeforexvn chắc chắn sẽ giúp ích được cho bạn rất nhiều.
Tỷ Suất Lợi Nhuận Có Nghĩa Là Gì?
Tỷ suất lợi nhuận (TSLN) hay nói cách khác là biên lợi nhuận, trong tiếng Anh là Profit Margin. Đây là một tỷ số tài chính cơ bản của một doanh nghiệp. Nó có nghĩa là tỷ số giữa lợi nhuận với vốn cố định và tổng vốn lưu động đã được sử dụng trong một kỳ đó.
“Tỷ suất lợi nhuận là gì?” hãy cùng tìm hiểu với các nội dung bài viết
Tỷ số này sẽ dùng để đánh giá tình hình sinh lợi của doanh nghiệp hoặc dự án đầu tư nào đó. Hoặc thậm chí có thể là của một sản phẩm, dịch vụ nào đó. TSLN đã được sử dụng phổ biến trong lĩnh vực tài chính các doanh nghiệp. Nó được thể hiện qua dưới dạng phần trăm. Khi mà số phần trăm càng cao thì cũng đồng nghĩa doanh nghiệp kinh doanh càng có lãi.
Ý Nghĩa Về Những Con Số Tỷ Suất Lợi Nhuận
Sau khi tìm hiểu được “tỷ suất lợi nhuận là gì?” ta có thế thấy ý nghĩa quan trọng của nó.Tỷ suất lợi nhuận có thể giúp cho doanh nghiệp biết được lợi nhuận chiếm bao nhiêu phần trăm trong doanh thu. Trong các trường hợp TSLN dương thì chứng tỏ rằng doanh nghiệp đang kinh doanh có lãi hoặc là dự án đầu tư đang có lãi. Nếu giá trị của TSLN càng lớn thì cũng đồng nghĩa lợi nhuận sẽ thu về càng cao.
Những con số của các loại tỷ suất lợi nhuận sẽ cho ta biết về sức khỏe doanh nghiệp
Ngược lại, nếu TSLN là mang giá trị âm thì doanh nghiệp có thể đang kinh doanh thua lỗ. Giá trị âm càng lớn thì thua lỗ càng nặng. Vì thế, doanh nghiệp cần nhanh chóng tìm ra biện pháp để khắc phục.
Vai Trò To Lớn Của Tỷ Suất Lợi Nhuận Đối Với Doanh Nghiệp
Đánh Giá Được Phần Lớn Tình Hình Kinh Doanh
Việc xác định được TSLN sẽ giúp doanh nghiệp đánh giá được đúng hiệu quả các hoạt động kinh doanh của mình. Biết được dự án nào đầu tư đang có lời, dự án nào đang trong tình trạng thua lỗ. Hoặc các giai đoạn nào kinh doanh có lời, các giai đoạn nào thua lỗ.
Đánh Giá Được hiệu Suất Tài Chính Doanh Nghiệp
Có thể thấy rằng, TSLN đang giúp ta có cái nhìn cụ thể và chi tiết về những khía cạnh khác nhau về hiệu suất tài chính của doanh nghiệp. Cụ thể đó sẽ là những mặt như sau:
- Khả năng quản lý các nguồn chi phí của doanh nghiệp.
- Chiến lược cho định giá của doanh nghiệp.
- Lợi nhuận cũng như đem lại sự ổn định của doanh nghiệp.
- Tiềm năng khả năng đầu tư của doanh nghiệp.
Hoạch Định Tầm Nhìn Chiến Lược Hợp Lý
Chính bởi vì đánh giá được phần lớn tình hình kinh doanh của doanh nghiệp và hiệu suất tài chính mà TSLN sẽ giúp cho doanh nghiệp kịp thời đưa ra các chiến lược tầm nhìn cải thiện các sản phẩm, dịch vụ của mình. Nếu đang làm ăn thật sự có lời thì cần tiếp tục đẩy mạnh điều gì. Nếu doanh nghiệp đang làm ăn thua lỗ thì cần thay đổi, cải thiện những điều gì.
Những con số về tỷ suất lợi nhuận vô cùng quan trọng cho việc đánh giá các hạng mục đầu tư của một doanh nghiệp
Khẳng Định Vị Thế Của Một Doanh Nghiệp, Thu Hút Đầu Tư
Do TSLN được đánh giá dựa trên những lợi nhuận công ty tạo ra nên nó là tiền đề quan trọng để cho doanh nghiệp khẳng định vị thế của mình trên thị trường và thu hút vốn đầu tư. Trên thực tế thì lợi nhuận của doanh nghiệp không chỉ phụ thuộc vào tầm nhìn chiến lược kinh doanh. Nó còn dựa vào nhiều yếu tố khách quan khác của doanh nghiệp. Ví dụ như tốc độ tăng trưởng của ngành kinh doanh, những đặc điểm lĩnh vực đang kinh doanh…
Vì vậy mà TSLN càng lớn thì càng chứng tỏ doanh nghiệp của mình đang chiếm thị một phần cao trên thị trường.
Những Loại Tỷ Suất Lợi Nhuận Cơ Bản Mà Bạn Cần Quan Tâm
Tỷ Suất Lợi Nhuận Trên Doanh Thu (Viết Tắt Là ROS) Của Doanh Nghiệp
Tỷ suất lợi nhuận trên doanh thu có nghĩa là gì?
ROS viết tắt của cụm từ Return On Sales tạm dịch là tỷ suất lợi nhuận trên doanh thu thể hiện các mối quan hệ dựa trên tổng lợi nhuận với tổng mức doanh thù trong cùng một kỳ.
Công thức tính của tỷ suất lợi nhuận trên doanh thu là
ROS = (Lợi nhuận sau thuế của doanh nghiệp/Tổng doanh thu doanh nghiệp) x 100%
Ý nghĩa của số liệu tỷ suất lợi nhuận trên doanh thu ROS
Dựa vào tỷ suất lợi nhuận trên doanh thu của doanh nghiệp có thể biết được:
- Một đồng doanh thu của doanh nghiệp tạo ra sẽ thu về được bao nhiêu đồng lợi nhuận.
- Sản phẩm, dịch vụ của mình có bán giá thấp hơn so với những doanh nghiệp cùng ngành hay không. Cụ thể đó là khi mà ROS của doanh nghiệp thấp hơn ROS của ngành. Từ đó, doanh nghiệp cần phải nâng giá bán của sản phẩm, dịch vụ mình để tăng tỷ suất lợi nhuận.
Tuy nhiên, bạn cần nhớ rằng những chỉ số này sẽ có sự khác nhau giữa những ngành và tùy vào thời điểm. Vì thế, ROS cũng chỉ dùng để so sánh các công ty cùng ngành với nhau trong cùng một thời kỳ mà thôi.
Tỷ Suất Lợi Nhuận Trên Vốn Của Doanh Nghiệp (Viết Tắt Là ROE)
Định nghĩa tỷ suất lợi nhuận trên vốn là gì?
ROE viết tắt của cụm từ Return On Equity nghĩa là tỷ suất lợi nhuận trên vốn thể hiện mối quan hệ giữa lợi nhuận doanh nghiệp thu được với số vốn bỏ ra trong cùng một kỳ. Vốn sẽ bao gồm tất cả vốn cố định và vốn lưu động của doanh nghiệp.
TSLN ROE có thể giúp doanh nghiệp có phải đang sử dụng nguồn vốn hiệu quả
Công thức dùng để tính tỷ suất lợi nhuận trên vốn là:
ROE = (Lợi nhuận sau thuế của doanh nghiệp: Số vốn bỏ ra của doanh nghiệp) x 100%
Ý nghĩa từ tỷ suất lợi nhuận trên vốn ROE của doanh nghiệp
Ý nghĩa của tỷ suất lợi nhuận trên vốn chính là đang giúp doanh nghiệp biết một đồng vốn bỏ ra thì thu được bao nhiêu đồng lợi nhuận. Khi mà ROE của doanh nghiệp càng cao thì đang chứng tỏ việc sử dụng vốn đang có hiệu quả tốt.
Tỷ Suất Lợi Nhuận Trên Tổng Tài Sản Của Doanh Nghiệp(Viết Tắt Là ROA)
Định nghĩa của tỷ suất lợi nhuận trên tổng tài sản là gì?
ROA viết tắt của cụm từ Return On Assets có nghĩa là tỷ suất lợi nhuận trên tài sản phản ánh trên khả năng sinh lời của tổng tài sản. Tổng tài sản sẽ bao gồm tất cả vốn sở hữu và vốn vay của doanh nghiệp.
Công thức tính của tỷ suất lợi nhuận trên tổng tài sản
Chúng ta có 2 cách để có thể tính ROA:
ROA = (EBIT – Lợi nhuận trước lãi vay và thuế doanh nghiệp/ Tổng tài sản của doanh nghiệp) x 100
ROA = {Lợi nhuận sau thuế doanh nghiệp + lãi khoản vay x (1 – thuế thu nhập của doanh nghiệp)} / Tổng tài sản x 100
Ý nghĩa quan trọng của tỷ suất lợi nhuận trên tổng tài sản ROA
ROA đã thể hiện được tính hiệu quả của một doanh nghiệp trong tổ chức, quản lý và thực hiện các hoạt động kinh doanh.
TSLN Trên Chi Phí Của Doanh Nghiệp
Khái niệm tỷ suất lợi nhuận trên chi phí là gì?
Đây là tỷ suất thể hiện những mối quan hệ giữa tổng lợi nhuận và tổng chi phí trong cùng một kỳ. Tổng chi phí ở đây đã bao gồm cả chi phí cố định và chi phí trong quá trình phát sinh.
Công thức để tính tỷ suất lợi nhuận trên chi phí doanh nghiệp là
Tỷ suất lợi nhuận trên chi phí = (Tổng lợi nhuận doanh nghiệp trong kỳ / Tổng chi phí đã phát sinh trong kỳ) x 100%
Ý nghĩa quan trọng của tỷ suất lợi nhuận trên chi phí doanh nghiệp
Tỷ suất này đã giúp doanh nghiệp biết một đồng chi phí bỏ ra của doanh nghiệp thì thu được bao nhiêu đồng lợi nhuận. Tỷ suất lợi nhuận dựa trên chi phí cao nghĩa là doanh nghiệp bỏ ít vốn nhưng thu về được nhiều. Và ngược lại, tỷ suất lợi nhuận trên chi phí doanh nghiệp thấp nghĩa là doanh nghiệp bỏ nhiều nhưng lại thu về được ít. Khi đó, doanh nghiệp cần có phương án cải thiện để giảm chi phí mà còn tăng được lợi nhuận.
Mối Quan Hệ Chặt Chẽ Giữa Các TSLN Cơ Bản ROS – ROA – ROE
Như đã trình bày rõ ở trên, các TSLN như ROS, ROA và ROE đều là các chỉ số dùng để đánh giá mức độ hiệu quả trong các hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp. Cụ thể thì ta có thể thấy:
- ROS đã được tính dựa trên hoạt động kinh doanh doanh nghiệp
- ROE và ROA đã được lấy từ các bảng cân đối kế toán.
Ba chỉ số TSLN ROA, ROE, ROS có mối quan hệ chặt chẽ với nhau
Ba chỉ số này có các mối quan hệ tương đồng với nhau về mặt xu hướng của doanh nghiệp. Ngoài ra, khi chúng ta tính toán, đánh giá tỷ suất lợi nhuận ROS, người ta thường tìm hiểu các kết hợp cùng với vòng quay tài sản doanh nghiệp. Khi đó, bạn sẽ thấy rằng tỷ suất ROS và vòng quay tài sản của doanh nghiệp đã có xu hướng trái ngược nhau.
Ta có thể thấy rằng công thức tính của các chỉ số này là:
- ROS = Lợi nhuận sau thuế DN / Doanh thu thuần DN
- Vòng quay của tài sản = Doanh thu thuần DN/ Tổng tài sản DN
- ROA = Lợi nhuận sau thuế DN/ Tổng tài sản DN
- ROE = Lợi nhuận sau thuế DN /Vốn của chủ sở hữu
Do đó, trong khi vòng quay tài sản không đổi thì tỷ số ROS sẽ tăng, ROA sẽ tăng với giá trị tương ứng. Lúc này, doanh nghiệp đã được nhận xét là quản lý tốt các chi phí trong một kỳ.
Ngược lại, khi các tỷ suất ROS giảm thì ROA cũng sẽ giảm. Đồng nghĩa với việc doanh nghiệp đang quản lý chưa tốt các chi phí trong kỳ.
Phân Biệt Giữa Tỷ Suất Lợi Nhuận Ròng Với Tỷ Suất Lợi Nhuận Gộp
Khái Niệm Của TSLN Ròng & TSLN Gộp
Tỷ suất lợi nhuận ròng (trong tiếng Anh là Net Profit Margin) hay tỷ suất lợi nhuận gộp (trong tiếng Anh là Gross profit margin) chính là tỷ lệ phần trăm của lợi nhuận ròng/lợi nhuận gộp trên tổng doanh thu.
Lợi nhuận ròng nghĩa là khoản thu sau khi đã trừ đi tất cả các khoản chi phí như thuế, nguyên vật liệu, lương của nhân viên hay chi phí phát sinh… Vì thế, lợi nhuận ròng hay còn thường được người ta gọi với cái tên khác là lợi nhuận sau thuế.
TSLN Ròng – Net Profit Margin và TSLN Gộp – Gross Profit Margin
Lợi nhuận gộp tức là khoản thu sau khi đã trừ đi các chi phí sale (chi phí bán hàng).
Công Thức Để Tính Tỷ Suất Lợi Nhuận Ròng & Tỷ Suất Lợi Nhuận Gộp
TSLN ròng được tính = (Lợi nhuận ròng DN/Tổng doanh thu DN) × 100%
Lợi nhuận ròng được tính = Tổng doanh thu DN– (10% thuế VAT + 30% các chi phí hoạt động) – 20% thuế thu nhập doanh nghiệp
TSLN gộp = (Lợi nhuận gộp/ Tổng doanh thu DN) × 100%
Lợi nhuận gộp được tính= Doanh thu thuần – Giá vốn của hàng đã bán
Doanh thu thuần = Tổng doanh thu – Các khoản đã giảm trừ chi phí
Ý Nghĩa Của Hai Loại TSLN Này
TSLN ròng giúp của chủ doanh nghiệp hoặc nhà đầu tư nắm rõ lợi nhuận của doanh nghiệp tính toán có thể chiếm được bao nhiêu phần trăm trên tổng doanh thu. Dựa vào tỷ suất lợi nhuận ròng này, người ta cũng có thể biết rõ hơn về sức khỏe tài chính của một doanh nghiệp như thế nào.
Còn đối với TSLN gộp, nó sẽ giúp doanh nghiệp biết được sản phẩm cốt lõi của mình có đang thật sự tiêu thụ tốt hay không. Đồng thời nó có thể giúp kiểm soát tốt những chi phí trực tiếp liên quan đến sản phẩm của mình. Hơn nữa, TSLN gộp cũng giúp nắm rõ hiệu quả các hoạt động sản xuất, phân phối của một doanh nghiệp.
Kết Luận
Tóm lại, hy vọng rằng với những gì chia sẻ trong bài viết, các bạn đã có thể hiểu rõ hơn về “tỷ suất lợi nhuận là gì?” đối với một doanh nghiệp cũng như có một số khái niệm liên quan tới tỷ suất lợi nhuận.
